Steuerhinterziehung und Geldwäsche
Sie haben es in den Medien gelesen: „Großrazzia gegen Umsatzsteuerbetrüger“
Wegen Verdachts der Steuerhinterziehung waren zahlreiche Objekte durchsucht worden. Es geht um 150 Beschuldigte in rund 50 Unternehmen in ganz Deutschland. Gerade angesichts der aktuellen wirtschaftlichen Schwierigkeiten rückt das steuerliche Wohlverhalten von Unternehmen und Einzelpersonen in den Fokus der Steuer- und Strafverfolgungsbehörden.
Die Ermittlungen beziehen sich auch auf Geldwäsche, denn die Steuerhinterziehung gehört zum Vortatenkatalog der Geldwäsche. Bei Steuerdelikten gibt es die Besonderheit, dass weder der Erwerb des Geldes noch der Besitz strafbar sind. Auslöser für die Strafbarkeit ist lediglich das Vorenthalten des dem Fiskus zustehenden Anteils an den legalen Vermögenswerten.
Da das deutsche Recht ein Unternehmensstrafrecht nicht kennt, treten unmittelbare
Folgen eines möglicherweise strafrechtlich relevanten Verhaltens zunächst bei den
Mitarbeitern eines betroffenen Unternehmens ein. Die Beantwortung der Frage, ob und wann eine Verdachtsanzeige erforderlich werden kann und wie die damit verbunden Konsequenzen realistisch eingeschätzt werden können ist nicht einfach. In den Fokus eines Ermittlungsverfahrens geraten dabei insbesondere die Verantwortlichen des Unternehmens – Vorstand oder Geschäftsführung – und mit relevanten Aufgaben betraute Mitarbeiter.
Die FORUM · Institut für Management GmbH bietet Seminare zu diesem Thema an.
Die Tagung Geldwäsche 2010 am 24. Juni 2010 und
die Tagung Geldwäsche 2010 am 25. Juni 2010 finden in Berlin statt.
Das Seminar Geldwäsche & Steuerhinterziehung findet am 22. September 2010 in Frankfurt statt.
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